согласно п.п. 5 п. 3 разд. И Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 29 декабря 2017 года № 148 с изменениями и дополнениями (далее – Положение № 148), наличные расчеты/расчеты наличными – платежи наличными физических лиц за реализованную продукцию (товары, выполненные работы, оказанные услуги), а также по операциям, непосредственно не связанным с реализацией продукции (товаров, работ, услуг) и другого имущества.
Подпунктом 2 п. 6 разд. ІІ Положения № 148 определено, что субъекты хозяйствования имеют право производить расчеты с физическими лицами наличными в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам в размере до 50000 грн. включительно.
При этом субъекты хозяйствования в случае снятия наличных средств с текущих счетов с целью осуществления наличных расчетов с физическими лицами обязаны предоставлять по запросу банка (филиалы, отделения) подтверждающие документы, на основании которых осуществляются такие наличные расчеты, необходимые банку (филиалу) , отделению) для изучения клиента с учетом риск-ориентированного подхода.
Платежи сверх установленных предельных сумм проводятся через банки или небанковские финансовые учреждения/юридические лица, не являющиеся финансовыми учреждениями, но вправе предоставлять отдельные финансовые услуги, которые в установленном законодательством порядке получили лицензию на перевод средств в национальной валюте без открытия счета (далее – небанковские учреждения) путем перевода средств с текущего счета на текущий счет или внесения средств в банк или небанковское учреждение для последующего их перевода на текущие счета в банке. Количество субъектов хозяйствования и физических лиц, с которыми производятся наличные расчеты, в течение дня не ограничивается.
Вместе с тем, ограничения, установленные в пп. 6 и 7 разд. II Положения № 148, не касающиеся выплат, связанных с оплатой труда (п.п. 4 п. 8 разд. II Положения № 148).
Согласно информации, опубликованной на сайте ГУ ГНС в Одесской области